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律师为公司上市提供服务应调查的法律事务

 

    河北衡泰律师事务所 王俊杰 高斌 张东志
自2008年以来,河北省政府秉承经济率先发展理念,创建金融生态省建设,推动优质企业到天津股权交易所股权挂牌交易。截止目前,河北省在天交所股权挂牌交易公司36家。我所为公司挂牌上市提供法律服务13家。在为拟上市公司提供服务的过程中,本着向政府负责、向社会负责、向企业负责的理念,学习贯彻习近平同志在2011年11月23日发表的《谈谈调查研究》讲话精神,结合业务实践,研究、梳理、总结了律师为公司上市制作《法律意见书》应进行尽职调查的内容,与律师同仁共享。
 
律师法律尽职调查清单
 
致:
本尽职调查资料需求清单(以下简称“清单”)系为完成贵公司在天津股权交易所上市项目(以下简称“本项目”)事宜,进行法律尽职调查而制作。
本清单涉及的范围系根据截至本清单发出之日我们所掌握的本项目情况而确定的调查内容。随着本项目进程和相关尽职调查工作的深化,尽职调查的范围可能会有所增加,可能会要求贵公司对相关问题进行进一步的解释、说明,以及进一步提供文件和材料。对此,我们希望能够获得贵公司的理解和配合。未经贵公司允许,我们对贵公司提供的材料负有保密的责任。
为更好地完成本次尽职调查,特作如下说明:(1)请以书面形式并按本清单所列的顺序,答复其中的各项问题,并提供相关协议、文件及材料(包括任何附件和附录)的完整、齐全的原件或复印件。如无本清单所列的任何一类文件,请在答复中注明“无”;对不适用的项目,请在答复中注明“不适用”。如无法取得的项目请注明并说明原因。如果文件和/或材料稍后才能提供,请相应注明。对于提供的资料,请详细、明确地注明每份协议、文件或资料的名称、有关各方的名称、日期和编号(如有编号);(2)“全资子公司”指公司持有100%权益的企业;“控股公司”指公司持有50%以上权益或对其有实质性影响力的企业;“参股公司”指公司持有其50%以下权益的企业;上述各类型企业统称“附属公司”);“协议”包括“合同”(反之亦然),并且包括任何补充协议或合同;(3)请公司及其附属公司按本调查的要求,以公司、各附属公司为独立建档单位,各自独立上报文件和调查表;(4)为便于归档和审阅,请公司将文件资料统一按本清单所列的各类问题进行分类,并按本清单内对应的序号顺序排放。文件资料统一用A4纸复印,复印件务必字迹清晰,纵向装订,各类问题所涉资料之间应有明显的分隔标识;(5)如果在按清单的要求提供了相关资料或回答了相关问题后,在本项目进行期间出现任何新的协议、材料或文件,且该等新情况或文件对先前作出的任何答复起到说明、补充、修改、肯定或否定作用的,也请务必及时完整地以书面形式将该材料或文件及解释补充提供给我们。
烦请贵公司根据以上说明向我们提供以下文件和材料:
1.基本情况
1.1有关公司及其附属公司的工商登记档案材料,包括但不限于公司设立过程中的协议、股东会决议、验资报告、评估报告、章程、营业执照;设立之后至今的历次增资、股权转让的相关协议、董事会决议、股东会决议、验资报告、章程修正案、营业执照;
1.2政府部门对公司设立的任何分公司、办事处或其他经营实体的批准文件及其变更的批准文件(如有);
1.3政府主管部门向公司及其附属公司核发的生产经营的许可性文件,或特许权、特许经营等许可性文件、通知、决定、批复、复函、许可证、登记备案等文件(如有);
1.4请提供公司及其附属公司的所有资质证明文件、高科技企业、国家重点扶持企业证书/批复、其他政府认定、资助或扶持项目的证书/批复或其他与公司及其下属企业、下属部门业务相关的证书及奖项(如有);
1.5银行开户许可证。
2.股东基本情况
2.1如公司现有股东中存在法人股东,请提供法人股东现行有效并经过年检的企业法人营业执照、公司章程、最近一年度的审计报告或财务报告及最近月份的资产负债表,其从事的业务情况介绍,其现在董事会成员及高级管理人员名单;
2.2请说明公司各股东之间是否存在关联关系(包括但不限于是否相互持有股份、一方的高级管理人员是否存在关联双方双重任职情形、是否相互存在重大债权债务关系或管理关系);
2.3请确认股东所持有的公司股份是否设置质押;如设置,请提供有关主合同、质押合同和质押登记文件;
2.4请确认股东所持有的公司股份是否存在被司法冻结、权属争议等其他限制其转让的情形,如存在,请提供该等情形的详细书面说明和相关材料;
2.5请确认公司股东所持公司股份是否存在委托持股或代持股等相关情况;如存在,请提供该等情形的详细书面说明和相关材料;
2.6请确认公司股东是否与他人签订转让、回购或质押所持公司股份的协议;如存在,请提供该等协议;
2.7除上述提及的协议外,请提供公司与公司各股东签订的其他任何协议;
3.重大资产(包括公司及其全资、控股子公司的情况)
3.1土地
3.1.1请列表说明包括公司及附属公司所占用的全部土地的清单;
3.1.2土地使用权证、他项权利证、租赁登记证明、抵押登记证明等;
3.1.3有关政府机关关于土地处置方案的批复;
3.1.4与土地使用权有关的协议和批准文件(如土地使用权出让合同、转让合同、租赁协议、抵押协议等);
3.1.5如为划拨地,请提供国土资源部门出具的关于国有土地使用权划拨的批文,征地费用的支付凭证,包括但不限于土地补偿费、安置补助费、青苗补偿费;
3.1.6土地使用权出让、租赁、转让所涉及的出让金、租金、转让费和土地使用费的支付凭证;对于出租的土地,请提供出租方有权出租的证明;
3.1.7请说明是否存在占用集体土地的情况,如有,请提供相关的协议文件;
3.1.8请提供与土地使用权有关的合作开发合同、联营或合作协议(如有);
3.1.9请书面确认所提供的土地使用权证的内容与土地使用现状是否相符,如有变更土地实际用途而土地使用权证中对变更没有记录,请以列表的方式说明各宗土地的变更情况;
3.1.10请确认上述土地上是否设定了任何抵押、担保,如有,请提供抵押协议、担保协议、抵押登记文件、主债务合同。
3.2房屋
3.2.1请列表说明公司拥有的全部自有房产(不包含租赁房产),并请相应提供房屋所有权证、房屋购买协议。未办理房屋所有权证的,请说明原因以及幢号、面积、用途、建成时间、启用时间等情况;
3.2.2请说明上述自有房屋上是否存在抵押,如是,请提供房屋抵押协议和抵押登记证明文件;
3.2.3请列表说明公司全部租赁房产,并相应提供该等租赁房屋的租赁协议、租赁登记文件等相应文件;
3.2.4拥有或租赁的房产的使用、出售、租赁或转让的限制、合约及承诺的详细清单及协议文本;
3.2.5请确认提供的房屋所有权证上所列的内容与房屋现状是否相符。如有变更而未在房屋所有权证上做记录的(如房屋已拆除,或出售),请以列表的方式说明变更情况,包括房屋所有权证号、发证日期、幢号、面积、原用途、现用途、变更原因,变更时间;
3.2.6请确认上述房产上是否设定了任何抵押、担保。如有,请提供抵押协议、担保协议、抵押登记文件、主债务合同;
3.3主要固定资产
3.3.1请提供详细的固定资产清单;
3.3.2与在建工程的建设相关的协议,包括但不限于工程承包合同、建设合同;
3.3.3公司出资购买的车辆的行车证;
3.3.4请确认上述固定资产上是否设定了任何抵押、担保,如有,请提供抵押协议、担保协议、抵押登记文件、主债务合同。
3.4无形资产
3.4.1请列表说明所拥有的,被许可使用的,或正在申请的所有知识产权,包括但不限于专利、商标、服务标识、商号、品牌、著作权、专有技术、域名、商业秘密和技术工艺等,并提供全部专利权证书、商标注册证、其他知识产权证明及有关申请文件;
3.4.2就所持有或主张的前述知识产权,请确认是否已缴纳相应的费用(如专利年费)并请提供缴费凭证;
3.4.3所有现行有效的公司作为一方的知识产权许可使用合同、转让合同以及技术开发合同等,包括但不限于商标、服务标记、著作权、专利和/或专有技术的许可/转让/开发合同及相关登记/备案文件;
3.4.4请确认上述知识产权上是否设定了任何质押、担保,如有,请提供质押协议、担保协议、质押登记文件、主债务合同;
3.4.5有关上述知识产权的资产评估报告(如有)。
4.生产经营和项目建设(包括公司及其全资、控股子公司的情况)
4.1公司的业务是否变更过,如变更过,是否办理了相关经营项目的批准、变更营业执照和章程、设立新的分支机构并办理营业执照,并应书面说明具体情况;
4.2请确认公司及公司股东是否在境外经营,如存在,请提供以下文件:在境外经营的批准文件,包括境外投资批文、外汇管理部门的批文等;在境外设立的机构的登记注册文件、章程;境外经营业务的详细书面情况介绍;
4.3请根据公司已完工、在建或拟建的生产建设项目,相应提供政府有关主管部门对项目立项申请、可行性研究报告、环境影响评估报告的批复、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、土地使用权证、施工许可证、竣工验收报告、环保验收及其他须报政府机关批准或备案的文件的批复和备案证明文件;
5.重大债权债务(包括公司及其全资、控股子公司的情况)
5.1公司目前正在履行的全部借款合同(包括与银行/金融机构之间的借款以及与其他各机构或个人之间的借款)以及对应的担保合同,并请提供该等借款和担保合同/协议的文本;
5.2涉及第5.1项所列借款的借款协议、转贷协议、信用额度协议或相关非正式协议、文件;
5.3涉及第5.1项所列借款的涉及的政府批准文件,如有借用外债的情况,请提供相应的外债登记文件;
5.4任何其它重大融资安排(包括但不限于项目融资、分期购买、融资租赁);
5.5请就公司以公司信誉和/或资产提供担保(包括但不限于保证担保、抵押担保和质押担保等)情况列表说明,并提供相应的担保合同、主债务合同、担保登记文件;
5.6对外担保审批文件、《对外担保登记书》、《对外担保反馈表》及《外汇(转)贷款登记证》(如有);
5.7任何有关国家、省级或地方政府向公司提供的补助及/或补贴的协议、批准或其他安排的相关批复和文件。
6.重大合同(包括公司及其全资、控股子公司)
6.1请提供公司近二年排行前十名的业务交易对象单位清单及交易情况说明;
6.2请提供业务合同样本、范本或标准文本。
6.3请列明下述尚未履行完毕或虽已履行完毕但存在争议的、所涉金额单项或同一客户数项交易累积达人民币100万以上合同/协议的相关情况,并提供该等合同/协议;
6.3.1原材料供应协议;
6.3.2产品生产协议;
6.3.3产品销售合同、采购合同、产品分销和/或经销合同,以及限制交易的协议;
6.3.4运输合同;
6.3.5现行有效的与水、电、气、热等公共设施管理部门签订的公共设施服务协议(如有);
6.3.6重大建设/建筑合同(如有);
6.3.7现行有效的保险合同、保单、付款凭证和一切保险索赔清单以及有关保险撤销或拒延的信函往来;
6.3.8收购、合并或出售公司权益、业务或资产的合同或协议(如有);
6.3.9战略合作协议(投资协议、收购协议、合作协议或联营协议);
6.3.10承包、管理、顾问协议(如有);
6.3.11承揽、加工协议(如有)
6.3.12有关进出口业务的文件,进口代理商的名称及与该等代理商签订的有关合同(如有);
6.3.13保密协议;
6.3.14其他对公司有重大影响的合同、协议或其他书面文件及公司认为应向本所提供的其他文件;
6.3.15对公司产生重大影响的其他协议。
7.劳动人事(包括公司及其全资子公司、控股公司的情况)
7.1最近一次统计的员工总数,并请按照下列分类列明:(1)订立书面劳动合同的人员;(2)外聘高级技术人员;(3)退休返聘人员;(4)具有农业户籍的人员;(5)季节性临时用工等其他员工(请具体描述该类员工情况);
7.2工会或职工代表与公司签订的集体合同及劳动行政部门出具的审查意见(如有);
7.3现行有效的劳动合同(如有多种版本的,各版本提供一份已签字有效的合同格式样本);
7.4职工福利、奖励及其他内部管理规章制度及员工手册;
7.5社会保险登记证;
7.6请列表说明公司依法为全体员工投保养老保险、医疗保险、失业保险、工伤险、住房公积金以及员工自行缴纳新农合保险情况,并请说明是否存在欠缴保费情况。如有,请说明原因;
7.7请说明是否为员工办理其他保险,如有,请说明保险种类,提供保单和保险费支付凭证;
7.8公司作为被告的劳动仲裁(劳动诉讼)的情况说明,并提供相关仲裁裁决(法院判决),如尚未判决的,请提供有关的仲裁申请书(起诉状)和答辩状等相关文件;
7.9公司适用于现有员工的保密协议和竞业禁止协议(或称非竞争协议,即规定签订该协议的员工在任职期间以及离职后的一定年限内,均不得在与企业业务形成竞争的其他单位任职)、个人服务协议和顾问协议(如有);
7.10公司现有全体董事、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、总工程师及对公司的业务有重大影响的管理人员或顾问等的人员名单及其简历,包括:国籍、年龄、教育程度、职务、何时加入公司、任期、行业经验、兼职情况;公司与该等人员签署的聘用合同;近三年刑事或行政纪律处罚情况(如有)的说明或记录及证明文件;
7.11控股股东、董事、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书如果是公务员、事业单位人员党政机关聘用人员的,提供允许从业的证明。
7.12一切以公司的任何董事、监事、高级管理人员为受益人的贷款协议、担保协议和其它协议(不包括聘用协议);
7.13公司过去已经发生、正在进行或有明显迹象表明将可能发生的罢工、停工、集体抗议或其他形式的集体劳动纠纷的书面说明(如有)。
8.税务(包括公司及其附属公司的情况)
8.1国税登记证和地税登记证;
8.2请说明公司是否享有税收优惠,如有,请提供批准文件及优惠依据(包括相关法规、政策等);
8.3请说明公司自设立以来是否受到过税务(包括关税)处罚。如有,请提供有关文件(如行政处罚决定书、补缴税款及罚金凭证);
8.4请确认是否存在逾期未缴的税款,如有,请说明欠缴原因、税种、数额及处理方式。
9.环境保护(包括公司及其附属公司的情况)
9.1请提供公司持有的下列所有文件(如有):
9.1.1排污许可证;
9.1.2取水许可证;
9.1.3环境保护设施合格证;
9.1.4排污标准合格证;
9.1.5环境监测报告;
9.1.6排污费缴纳凭证;
9.1.7大气污染、噪声污染、工业固体废体申报登记文件;
9.1.8由环保部门出具的关于废物或危险物质外溢或释放的报告和通知。
9.2自行处理污染物,包括但不限于收集、贮存、运输、处理的全部政府授权、执照、批准许可;
9.3所有项目的防治污染设施、设备的竣工验收合格证明及其设计和被批准使用年限的文件;
9.4历年来接受环保部门或其他环保监督管理部门监督检查的所有环保证明和相关文件;
9.5历年来缴纳排污及其他一切与环境保护相关的费用的证明或者凭证;
9.6对外签署的涉及环保的所有合同、意向书、承诺书与文件,包括但不限于受让、转让、出租或出借排污设施之合同及意向书,与他人签订的环保谅解协议、备忘录;
9.7请确认最近二年是否有因违反环保法律、法规或涉及环保问题而已经发生、正在发生或有明显迹象表明将可能发生诉讼、仲裁、行政调查或罚款。如有,请提供有关文件(如行政处罚通知书、判决书、裁决书)。
10.安全生产(包括公司及其附属公司的情况)
10.1请说明公司自设立起是否发生过任何工业事故、意外,如有请详细描述该事故、意外的发生过程、伤亡人数、赔偿金额及有关诉讼或行政程序;
10.2请说明公司自设立起因安全生产问题所受到的政府主管部门的处罚情况;
10.3请列出公司参加的所有保单或自身保险安排,包括但不限于财产、设备、事故责任、自然灾害、第三者责任、业务中断保险、高级职员和董事责任保险、关键人员人身保险的责任,请说明投保险种、保险期限、保险范围等,并请提供相应保险合同和保险清单;如有理赔,请说明并提供相关理赔文件。
11.产品质量(包括公司及其附属公司的情况)
请确认公司最近三年公司是否因违反产品质量和技术监督标准受过技术监督部门的行政处罚。如有,请提供有关文件。
12.诉讼、仲裁和行政处罚程序(包括公司及其全资、控股子公司的情况)
12.1请列表说明公司成立以来所有与公司或其产品和服务以及公司经营有关的,标的在10万元人民币以上、正在进行的、已经结案的或潜在的诉讼、仲裁和其他司法程序,及其他未结争议;以及有关公司董事、监事或高级管理人员涉及之任何诉讼(含民事和刑事)、仲裁、纠纷、调查及行政处置(包括任何与政府机构有关的诉讼、仲裁、纠纷、调查及行政处分);
12.2持有公司5%以上(含5%)的主要股东(追溯至实际控制人)是否存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。如有,列表说明,并请提供其相关文件;
12.3公司是否受到工商、质量、海关等部门的行政处罚;如有,请列表说明,并相应提供处罚通知书、罚款单及缴纳罚金证明或纠正违法违规行为的说明等相关文件;
12.6公司自成立以来发生的对公司财务状况产生重大影响的诉讼或行政处罚文件;
12.7相关律师就现行或可能的诉讼、仲裁、行政纠纷或调查提供的法律意见和备忘录。
                        二○一二年十一月二十二日

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